ŠKOLA PDV-a – VODIČ ZA PRIMJENU PDV-a

02., 03. i 04. listopada 2023. – Zagreb, dvorana HZRIF, Jakova Gotovca 1/II (kod Kvaternikovog trga)

02., 03. i 04. listopada 2023. – WEBINAR

početak 9,30 sati
21 sat (3 dana po 7 sati)

PRIJAVA OBVEZNA

Edukacija je namijenjena kadrovima u trgovačkim društvima, obrtima, ustanovama i neprofitnim organizacijama koji rade na obračunu PDV-a i sastavljanju prijava PDV-a (Obrasci PDV, PDV-S, Zbirna prijava, PPO)

Program:

• I.  Dan

• Normativni okvir za primjenu PDV-a (hrvatski propisi, Direktive i Uredbe Vijeća, presude Europskog suda)
• Područje primjene (tuzemstvo, područje EU i treće područje, treće zemlje)
• Predmet oporezivanja
  • definicija isporuke kao predmeta oporezivanja
  • isporuke dobara i usluga (u tuzemstvu, isporuke dobara unutar EU)
  • posebni slučajevi isporuke dobara i usluga
  • izuzimanje i isporuke bez naknade
  • stjecanje dobara iz drugih država članica
  • stjecanje i isporuka prijevoznih sredstava
  • uvoz dobara
• Transakcije koje nisu predmet oporezivanja PDV-om (npr. naknada štete, naknadna odobrenja, terećenja i sl.)
• Računi za isporuke dobara i usluga
• Stope PDV-a, nastanak porezne obveze i porezna osnovica
• Ispravak porezne osnovice kod povrata robe, naknadnih popusta i otpisa potraživanja
• Obveznici PDV-a
  • upisan u registar obveznika PDV-a
  • registrirani za potrebe PDV-a
  • sa sjedištem u inozemstvu
  • porezni zastupnik
• Tuzemni prijenos porezne obveze
• Oslobođenje od PDV-a
  • Oslobođenje bez prava na odbitak pretporeza
  • Porezna oslobođenja s pravom na odbitak pretporeza
• Oporezivanje prometa nekretnina
• Vrijednosni kuponi

• II. Dan

• Mjesto isporuke dobara
  • Stjecanje dobara unutar EU
  • Trostrani posao
  • isporuke u nizu
    • primjena pojednostavljenja kod registracije i obračuna PDV-a
    • važnost prijenosa prava raspolaganja (paritet isporuke)
  • Isporuke dobara unutar EU
    • Uvjeti za primjenu poreznog oslobođenja kod isporuka dobara u drugu državu članicu
    • Mjesto isporuke dobara s prijevozom (važnost dokaza o otpremi)
    • Mjesto isporuke dobara bez prijevoza
    • Prodaja na daljinu
  • Uvoz i izvoz dobara
    • Nastanak porezne obveze kod uvoza
    • Pravo na odbitak PDV-a plaćenog pri uvozu
    • Porezna osnovica kod uvoza
    • Primjena poreznih oslobođenja pri uvozu
    • Carinski postupak 42 i 63
    • Porezna oslobođenja
  • Izvoz dobara
    • Porezna oslobođenja pri izvozu
    • Oslobođenja za transakcije koje se odnose na međunarodnu trgovinu
    • Oslobođenja za određene isporuke koje su izjednačene s izvozom (diplomatska predstavništva, NATO)
    • Povrat PDV-a u putničkom prometu
  • Mjesto obavljanja usluga
    • Opće odredbe o mjestu obavljanja usluga
    • Posebne odredbe o mjestu obavljanja usluga (izuzeća od općeg načela oporezivanja usluga)
    • Usluge u vezi s nekretninama
    • Usluge prijevoza dobara i prijevoza putnika
    • Telekomunikacijske usluge i elektroničke usluge
    • Obračun PDV-a na usluge stranog poreznog obveznika

• • III. Dan

  • Obračun PDV-a prema naplaćenim naknadama
  • Odbitak pretporeza, ispravak pretporeza, podjela pretporeza
  • Troškovi osobnih automobila s aspekta PDV-a
  • Posebni postupci oporezivanja
    • za male porezne obveznike
    • putničke agencije
    • marže (rabljena dobra, investicijsko zlato)
    • MOSS
  • Povrat PDV-a
  • Podnošenje poreznih prijava i rokovi plaćanja PDV-a
    • sastavljanje prijave PDV-a (Obrazac PDV, PDV-S i Zbirna prijava)
    • Ispravci elektronički poslanih obrazaca (PDV, PPO, PDV-S i ZP) u razdoblju kada je greška učinjena, te ispravci u razdoblju kada je greška uočena
    • Brisanje pogrešno dostavljenih obrazaca
    • Suspenzija i ukidanje PDV ID broja
    • Brisanje iz registra obveznika PDV-a ako se gospodarska djelatnost ne obavlja u razdoblju duljem od 1 kalendarske godine
  • Sprječavanje prijevara u području PDV-a
    • Primjena čl. 127. Zakona o PDV-u
    • Područje visokog rizika vezana uz zakonito obračunavanje i uplatu PDV-a
    • Značajke kružnih prijevara
    • Zakonske mogućnosti smanjenja PDV prijevara
    • Pravo na potraživanje pretporeza povezanog s prijevarnim transakcijama (Presuda KITTEL   C-439/04 i C- 438/09 Bogoslaw Julius Dankowski)
    • Poduzimanje mjera pri procjeni rizika u poduzetničkom poslovanju – KYC (Konow Your Customer – upoznajte svog klijenta
  • Ustupanje prava na povrat PDV-a sklapanjem ugovora o ustupu i cesiji
    • prava i obveze poreznog obveznika i poreznog tijela u porezno dužničkom odnosu
    • povrat više plaćenog poreza i kamata na porez koji je plaćen bez pravne osnove, a prema posebnom zahtjevu za povrat
    • porezna zastara
    • podmirenje obveza za poreznog obveznika od solidarnog dužnika i treće osobe
    • obračunska plaćanja ako je blokiran račun poslovnog subjekta
    • sudionici u cesiji pri čemu je cesus ili dužnik Porezna uprava
    • iznimni slučajevi  kada  dostavljeni  ugovor o ustupu nije obvezujući za porezno tijelo
    • propisani rok u kojem je Porezna uprava obvezna riješiti  zaprimljeni ugovor o ustupu potraživanja
    • radni postupci službenika u Poreznoj upravi po zaprimanju ugovora o ustupu potraživanja

OBAVIJEST ZA REVIZORE:
Temeljem dobivene prethodne suglasnosti programa aktivnosti stalnog stručnog osposobljavanja ovlaštenih revizora radionica „Škola PDV-a vodič za primjenu PDV-a“ nalazi se u popisu osnovnih aktivnosti stalnog stručnog usavršavanja i za sudjelovanje priznaje se (15) bodova iz ostalih područja.

Predavači: Domagoj Bakran, mag.oec., mr. sc. Miljenka Cutvarić, mr. sc. Kornelija Sirovica, savjetnici urednici u časopisu Računovodstvo i financije i mr. sc. Mirjana Mahović-Komljenović, Ministarstvo financija, Porezna uprava
Literatura: prezentacije predavača s primjerima i priručnik “Vodič za primjenu poreza na dodanu vrijednost” izdanje 2023.

Naknada: 350,00 eura/2.637,08 kuna za pretplatnike na časopis RIF, 380,00 eura/2.863,11 kuna za ostale (naknada uključuje: prezentacije predavača).
Fiksni tečaj konverzije: 7,53450
Oslobođeno PDV-a temeljem čl.39.st.1.toč.i) Zakona o PDV-u.
Informacije: telefonom 01/4686 – 500, 4686 – 502; telefax: 01/4686 – 496; e-mail: pretplata@rif.hr