Članak: Analiza novčanog toka

Izvještaj o novčanim tokovima jedan je od temeljnih godišnjih financijskih izvještaja poslovnog
subjekta. Novčani tok sastoji se novčanog toka poslovnih (operativnih), investicijskih i financijskih
aktivnosti. Analiza novčanog toka provodi se horizontalnom i vertikalnom analizom izvještaja o
novčanom toku, analizom pomoću financijskih pokazatelja novčanog toka, analizom neto radnog
kapitala te analizom ciklusa konverzije novca.
Primarni cilj menadžmenta radnog kapitala, kojem je upravljanje novcem i analiza novčanog toka
sastavni dio, upravo je maksimizacija vrijednosti poslovnog subjekta analizom i održavanjem
stabilnog novčanog toka, naročito u srednjem i dugom roku.