Članak: Opće smjernice za provođenje Zakona o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma

Mogućnost donošenja smjernica radi jedinstvene primjene Zakona o sprječavanju pranja novca i
financiranja terorizma (Nar. nov., br. 108/17. i 39/19., dalje u tekstu Zakon o SPNFT) propisana je u čl.
88. tog Zakona.
Prema spomenutoj odredbi, nadležno nadzorno tijelo može donijeti sektorske smjernice radi
jedinstvene primjene od strane obveznika odredaba Zakona o SPNFT. Nadležna nadzorna tijela su
Hrvatska narodna banka, Financijski inspektorat, Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i
Porezna uprava.
Osim spomenutih sektorskih smjernica, svaki obveznik koji je dužan provoditi odredbe Zakona o
SPNFT može od nadležnog nadzornog tijela pisanim putem zatražiti smjernice o primjeni pojedine
odredbe Zakona o SPNFT i podzakonskih akata.
U članku se daje kratki prikaz najvažnijih dijelova Opće smjernice za provođenje Zakona o SPNFT, koje
je donio Financijski inspektorat 2020. godine. Osim smjernica koje su donijela nadzorna tijela RH,
postoje i smjernice europskih nadzornih tijela.